Налоговая расширяет список «красных флагов»: 4 новых повода для проверки онлайн-кассы

Минфин подготовил новый список индикаторов риска для онлайн-касс (ККТ). Проще говоря, это «красные флаги», при виде которых алгоритмы ФНС автоматически помечают бизнес для проверки.

Как было раньше

До сих пор у налоговой было всего три главных триггера, которые почти гарантированно вели к вопросам:

1. Касса не передает фискальные данные больше 60 дней (нет фискальных данных).
2. Доля возвратов превышает 30% от всех чеков.
3. Доля чеков коррекции больше за 30%.

Какие новые «красные флаги» добавят

Минфин предлагает расширить список подозрительных паттернов. Вот на что теперь будет обращать внимание искусственный интеллект ФНС:

• Если вы принимаете только наличные или только безнал — это аномалия. В реальной жизни люди платят и картами, и наличными, и по СБП. Перекос в одну сторону намекает инспектору на то, что часть выручки уходит мимо кассы. 
• Много расходных операций. Если касса постоянно пробивает чеки на «расход» (например, массовые возвраты денег покупателям или странные выплаты физлицам), у ФНС возникнут вопросы.

• Нет кассы на точке. Вы открыли магазин или кофейню, прошло определенное время, а в системе ФНС не появилась зарегистрированная касса по этому адресу. 
• Подозрительные возвраты и коррекции. ФНС хочет оценивать их долю более гибко, не привязываясь к жестким 30%, а просто выявляя нетипично высокие показатели для вашей ниши.

Зачем это нужно налоговой

В Минфине объясняют так: новые индикаторы помогут точнее бить по «серым» схемам и лишний раз не дергать добросовестный бизнес. ФНС давно не проверяет всех подряд — они используют большие данные, чтобы находить отклонения от среднеотраслевых норм. 

Например, в магазинах одежды или обуви доля возвратов объективно выше, чем в продуктовом ретейле, потому что люди меряют и возвращают покупки. Если ваши показатели близки к новым пороговым значениям, лучше заранее подготовить железобетонное обоснование (например, аналитику по браку или специфике примерки), чтобы в случае вопросов от ФНС не платить штрафы.